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第三节实施与执行
第十条物资验收入库前必须经物资主管人员签字批准，物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量相互对照，把供货方开具的发票和供货清单与实物相互对照，货物如发生短缺、破损等情形，应尽快查明原因上报物资管理部门负责人。
作出相应的处理意见，经验收正确无误后，按物资的类别、数量、单价、金额，开具收料单办理入库手续，同时要把处理意见反馈给财务部门。
验收人员一定要严格按操作程序进行验收，凡不符合条件的一律不予验收，验收合格后要在验收单上加盖验收章并由当类物资主管人员、采购人员签字。
第十一条所有物资原则上储存在物资库房内，严禁未经批准或授权的人员进入库房或接触物资，入库储存确有困难的，也应采取有效措施，加强护理监管，确保物资的安全、完整、有效。
物资管理员对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐，并定期检查，及时整理，克服库房物资贮存管理混乱，杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生。
同时要建立起相关规章制度，如采用货品库存卡、货品标牌，制定保安、防火、卫生制度等，实施有效管理。
第十二条坚持凭领料单发放物资。
领料单上准确地记录物资种类、数量、金额及批准人、经办人姓名，是仓库发出物资的原始凭证。
领用部门要填写领料单，列明领用部门、翔实用途、品名、数量和领料人姓名，并由领用部门负责人或获得授权人签字批准。
物资管理部门要对领料单进行审查，审查其填写内容是否翔实，批准权限是否恰当或是否获得授权。
经审查正确无误后由当类物资管理审核人在领料单上签字，然后交由物资管理员发放物资并在领料单上签名。
领料单存在填写内容不翔实或越权批准的行为，物资管理部门有权拒绝签字或要求补办有关手续，物资管理部门明知领料单填写内容不翔实或有越权批准的行为而予以审核签字，物资保管员明知领料单未经物资管理部门审核签字而予以发料的行为，均以失职论处，造成损失的，要追究有关人员的责任。
第十三条坚持定期盘点制度。
盘点能全面清点库存物资，检查物资的实际库存数量是否与账面数量相符，及时发现问题，采取有效措施纠正错误，堵塞漏洞。
要求各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点，盘点工作必须有财务人员参加，盘点时应对每一种库存材料进行实地点数，同时填写实际库存数量。
然后按该物资类别的账面单价计算其总金额，将所得实际库存材料金额与账面库存金额进行比较，库存物资出现盘盈、盘亏、变质老化、毁损要及时查明原因，按规定程序进行处理，属人为因素造成的，要追究有关责任人的责任。
第十四条物资管理部门对长期闲置不用并且在可预见的未来也派不上用场的库存物资，要进行清点造册并提出处理意见，报公司总部批准后，由物资管理部门按批准的方案进行处置，由财务部门根据处理结果进行相应的会计核算，以减少物资的库存量，降低库存物资的减值风险。
第十五条物资管理部门应于每月财务结账日将各单位领用物资进行汇总，连同领用单（财务核销联）上报财务部门物资核算人员、成本费用核算人员进行当期财务核算。
第四节监督检查
第十六条本公司由内部审计人员行使对库存物资内部控制的监督检查权。
第十七条库存物资内部控制的监督检查的内容主要包括：
（一）物资管理、核算岗位设置及人员配备的情况。
重点检查是否存在由一人兼任不相容职务的现象。
（二）物资验收入库批准制度的执行情况。
重点检查物资验收入库验收单的手续是否齐全，是否有无实物的验收入库行为。
（三）库存物资出库制度执行情况。
重点检查领料单是否填写翔实、手续齐全，是否有越权批准行为及是否经物资管理部门审核签字。
（四）存物资盘点制度的执行情况。
重点检查是否定期进行盘点，盘点出现实物与账簿不符的情况是否查明原因并采取相应的措施进行处理，是否存在物资过期、变质、毁损、长期不用而不采取措施处理的现象。
（五）对库存物资盘盈、盘亏、变质老化、毁损的处理程序是否正确、手续是否完备。
第十八条内部审计人员对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环节，应要求被检查单位纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第十九条本制度由公布之日起生效，××公司董事会负责解释。
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