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管理者需要了解投资增值保值的目标，《基金会管理条例》第二十八条规定：“基金会应当按照合法、安全、有效的原则实现基金的保值、增值。”
《慈善法》规定“投资取得的收益应当全部用于慈善目的”
等。
《暂行办法》对规定进行了综合：“慈善组织开展投资活动应当遵循合法、安全、有效的原则，投资取得的收益应当全部用于慈善目的。”
与美国基金会类似，我国基金会管理者仅获得投资收益不足以满足需要，设计的投资计划需要结合基金会机构的宗旨目标。
综合看，与投资流程相关的基金会宗旨包括：
（1）基金会的特定慈善目的；
（2）基金会的设立、变更、注销的发展预期；
（3）基金会章程规定的宗旨和公益活动业务范围；
（4）法律对基金会的规定；
（5）基金会相关方如捐赠人、受益人、监督方等对基金会的评价；
（6）基金会项目的特点；
（7）政府资助及捐赠协议约定的限制等。
3．投资决策
与美国基金会类似，我国基金会在开展投资活动时，也需要确立投资制度，并且以文件的形式表述出来。
《暂行办法》中，有对基金会等慈善组织制定资产管理制度的规定。
慈善组织的财务和资产管理制度以及重大投资方案应当经决策机构组成人员三分之二以上同意。
慈善组织应当在财务和资产管理制度中规定以下内容：①投资遵循的基本原则；②投资决策程序和管理流程；③决策机构、执行机构、监督机构在投资活动中的相关职责；④投资负面清单；⑤重大投资的标准；⑥投资风险管控制度；⑦投资活动中止、终止或者退出机制；⑧违规投资责任追究制度。
另外，慈善组织直接进行股权投资的，被投资方的经营范围应当与慈善组织的宗旨和业务范围相关。
慈善组织开展委托投资的，应当选择中国境内有资质从事投资管理业务，且管理审慎、信誉较高的机构。
慈善组织不得进行下列投资活动：①直接买卖股票；②直接购买商品及金融衍生品类产品；③投资人身保险产品；④以投资名义向个人、企业提供借款；⑤不符合国家产业政策的投资；⑥可能使本组织承担无限责任的投资；⑦违背本组织宗旨、可能损害信誉的投资；⑧非法集资等国家法律法规禁止的其他活动。
4．目标
参照政策和国外经验，我国慈善资产投资实践中需要了解基金会等慈善组织的具体收入和投资目标。
具体包括：
（1）慈善组织的类型、宗旨、原始基金数额；
（2）总收益目标；
（3）预期所得，即捐赠、遗产等；
（4）资金的详细使用计划、所需的流动性；
（5）理事会、投资委员会、投资团队对于风险的承受力。
5．开支决策
由于基金会对于开支的要求不同，对投资的影响有区别。
公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年总收入的70%；非公募基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的8%。
另外，基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%。
慈善组织应保持足够的现金类资产，以保证连续3年的慈善活动支出符合法定要求和待拨捐赠财产及时足额拨付。
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